Verdacht van btw-fraude of een btw-carrousel? Ken uw positie in de keten
Btw-fraude is een bijzondere vorm van belastingfraude: denk aan het ten onrechte terugvragen van btw, valse facturen of een btw-carrousel over meerdere ondernemingen en landen. De vraag is vaak niet óf er fraude in de keten zat, maar of u dat wist of had moeten weten.
Bepaal uw plaats in de keten
Bij een carrousel zijn meerdere schakels betrokken. Uw positie — en vooral uw wetenschap — bepaalt of u dader, medepleger of onwetende schakel bent.
Bewaar uw administratie en communicatie
Facturen, contracten en mailverkeer laten zien wat u wist en deed. Volledige, geordende stukken zijn uw beste verweer tegen aannames.
Toets de wetenschap
Aansprakelijkheid hangt af van weten of behoren te weten dat u aan fraude deelnam. Een normale, te goeder trouw gedreven handel is dat niet.
Reken op naheffing én strafrecht
Naast een strafzaak dreigt een naheffing met boete en het weigeren van de btw-aftrek. Wij bewaken beide sporen.
Wat is een btw-carrousel?
Bij een btw-carrousel wordt via een keten van ondernemingen btw in rekening gebracht die nooit wordt afgedragen, terwijl elders wel wordt teruggevraagd. Een schakel die verdwijnt — een ploffer — laat de schade achter bij de fiscus.
Niet iedere ondernemer in zo’n keten is dader. Onwetende, te goeder trouw handelende schakels bestaan.
Wetenschap: wist u het of had u het moeten weten?
De kern is uw wetenschap. Wie wist of had moeten weten dat zijn transactie deel uitmaakte van btw-fraude, loopt risico op verlies van aftrek en strafvervolging. Normale handel te goeder trouw valt daarbuiten.
Wij onderbouwen wat u feitelijk wist en deed, en betwisten dat u iets had moeten vermoeden.
Valse facturen en de bewijsvraag
Vaak draait de zaak om facturen: is er werkelijk geleverd, klopt de tenaamstelling, en is de factuur zakelijk? Een enkele onregelmatigheid maakt nog geen opzettelijke fraude.
Wij vragen het volledige dossier op en toetsen of het bewijs de beschuldiging draagt.
Naheffing, aftrekweigering en straf
Naast een strafzaak kan de Belastingdienst de btw-aftrek weigeren en naheffen met een boete. De financiële gevolgen kunnen groot zijn, ook los van de strafzaak.
Wij verweren op de strafzaak en bewaken de samenhang met het fiscale spoor.
Andere fraudevormen
Zie ook onze hoofdpagina over fraude, of lees over belastingfraude en faillissementsfraude.
Veelgestelde vragen
Ik wist niet dat er fraude in de keten zat. Ben ik strafbaar?
Doorslaggevend is of u wist of had moeten weten dat uw transactie deel uitmaakte van fraude. Handelde u te goeder trouw, dan is dat geen strafbaar feit.
Wat is een ploffer?
Een onderneming in de keten die btw in rekening brengt maar niet afdraagt en vervolgens verdwijnt. De schade blijft bij de fiscus achter.
Kan mijn btw-aftrek worden geweigerd?
Ja. Naast een strafzaak kan de Belastingdienst de aftrek weigeren en naheffen met een boete. Wij bewaken beide sporen.
Eén factuur klopte niet. Is dat fraude?
Een enkele onregelmatigheid is nog geen opzettelijke fraude. Wij toetsen of het bewijs de beschuldiging werkelijk draagt.
Meerdere landen zijn betrokken. Wie vervolgt mij?
Grensoverschrijdende zaken kennen samenwerking tussen diensten. Wij brengen uw positie in de keten scherp in kaart en voeren daarop verweer.