Verdacht van belastingfraude? De FIOD is grondig — u dient dat ook te zijn
Belastingfraude is het opzettelijk onjuist of onvolledig doen van aangifte, of het verzwijgen van inkomen of vermogen. De FIOD onderzoekt dat onder gezag van het Openbaar Ministerie. Of een zaak fiscaal-bestuurlijk of strafrechtelijk wordt afgedaan, en of er opzet is, bepaalt alles.
Neem een FIOD-onderzoek serieus
De FIOD beschikt over vergaande bevoegdheden en werkt langdurig. Vaak weet u van een onderzoek voordat er een dagvaarding ligt. Schakel in die fase al bijstand in.
Bewaak meewerkplicht én zwijgrecht
Als belastingplichtige heeft u fiscale meewerkverplichtingen, maar als verdachte heeft u zwijgrecht. Die grens is scherp; overschrijden werkt tegen u.
Toets opzet en pleitbaar standpunt
Een verdedigbare uitleg van de wet — een pleitbaar standpunt — sluit opzet uit. Wij beoordelen of uw fiscale keuze verdedigbaar was.
Overweeg de vroege afdoening
In de vroege fase is soms een sepot of een transactie mogelijk, vóór een openbare zitting. Hoe eerder wij aan tafel zitten, hoe meer ruimte.
Wat valt onder belastingfraude?
Het gaat om het opzettelijk doen van een onjuiste of onvolledige aangifte, het niet doen van aangifte, of het verzwijgen van inkomen of vermogen. Ook onjuiste administratie kan eronder vallen.
De kern is opzet. Een fout, een vergissing of een verdedigbare uitleg van een onduidelijke regel is geen fraude.
De FIOD en het Openbaar Ministerie
De FIOD is de opsporingsdienst van de Belastingdienst en onderzoekt fiscale en financiële fraude onder gezag van het Functioneel Parket. De dienst kan doorzoekingen doen, gegevens vorderen en beslag leggen.
Wij begeleiden u bij verhoren en doorzoekingen en bewaken dat u geen vermijdbare fouten maakt.
Bestuurlijke boete of strafrecht — una via
Voor één feit kunt u niet zowel een fiscale vergrijpboete als een strafrechtelijke vervolging krijgen: het una-via-beginsel dwingt tot een keuze. Welk spoor de Belastingdienst en het OM kiezen, hangt onder meer af van het bedrag en de ernst.
Wij bewaken dat u niet dubbel wordt aangepakt en dat het gekozen spoor juist is toegepast.
Het pleitbare standpunt
Wie een fiscaal standpunt inneemt dat objectief verdedigbaar is, handelt niet met opzet — ook als de Belastingdienst het uiteindelijk anders ziet. Dat pleitbare standpunt is vaak het hart van de verdediging.
Wij onderbouwen waarom uw keuze op het moment van aangifte verdedigbaar was.
Andere fraudevormen
Zie ook onze hoofdpagina over fraude, of lees over btw-fraude en faillissementsfraude.
Veelgestelde vragen
De FIOD heeft contact gezocht. Wat nu?
Neem het serieus en schakel vroeg bijstand in. De FIOD werkt grondig en langdurig; wat u in de eerste fase doet, werkt door in de hele zaak.
Moet ik meewerken aan het boekenonderzoek?
Als belastingplichtige heeft u meewerkverplichtingen, maar als verdachte zwijgrecht. Die grens bewaken wij, zodat u niet ongemerkt bewijs tegen uzelf levert.
Ik had een andere uitleg van de regel. Is dat fraude?
Niet als uw standpunt objectief verdedigbaar was — een pleitbaar standpunt sluit opzet uit, ook als de Belastingdienst het anders ziet.
Kan ik zowel een boete als een strafzaak krijgen?
Voor hetzelfde feit niet: het una-via-beginsel dwingt tot een keuze tussen een fiscale boete en strafvervolging. Wij bewaken dat u niet dubbel wordt aangepakt.
Kan de zaak zonder zitting worden afgedaan?
Soms. In de vroege fase is een sepot of transactie mogelijk. Hoe eerder wij betrokken zijn, hoe meer ruimte er is.